Hacemos el puré con 1/4 de litro de agua, la leche, la mantequilla y una cucharada de sal, lo dejamos que se enfríe.
Rehogamos la cebolla picada en aceite y cuando empiece a dorarse añadimos el ajo picado y las setas troceadas, las freímos hasta que absorban el agua que desprenden.
Añadimos las gambas peladas y cortadas en trocitos lo freímos todo junto durante unos minutitos más.
Lo sazonamos con sal, pimienta y lo flameamos con el coñac.
Cogemos una cucharada de puré y le hacemos un agujero en el centro, ponemos en el centro una cucharada de las setas y gambas y lo cerramos dandole forma de bola, así hacemos con todo el puré.
Rebozamos las bolas en harina, huevo batido y pan rallado y las freímos en aceite caliente.